En una entrada anterior abordamos el tema de información exógena y propusimos una forma de atender la generación del Formato 1008 - Saldos de cuentas por cobrar a diciembre 31. Vamos ahora a tratar el Formato 1009 - Saldos de cuentas por pagar a diciembre 31. Acudimos de nuevo a la Resolución 000220 del 31 de octubre del 2014, pero esta vez al numeral 18.6 -pág 31-, en el que se establecen los criterios a cumplir en el reporte de los pasivos al 31 de diciembre del año gravable. La estructura técnica la encontramos en el Anexo 25 Formato 1009v7.
Cuentas a conceptos
La información sobre las cuentas por pagar a diciembre 31 del año gravable deben ser reportadas a través de nueve conceptos:
| CONCEPTO | DESCRIPCIÓN |
|---|---|
| 2201 | El valor del saldo de los pasivos con proveedores |
| 2202 | El valor del saldo de los pasivos con compañías vinculadas accionistas y socios |
| 2203 | El valor del saldo de las obligaciones financieras |
| 2204 | El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravámenes y tasas |
| 2205 | El valor del saldo de los pasivos laborales |
| 2207 | El valor del saldo del pasivo determinado por el cálculo actuarial |
| 2209 | El valor de los pasivos exclusivos de las compañías de seguros |
| 2208 | El valor de los pasivos respaldados en documento de fecha cierta |
| 2206 | El valor del saldo de los demás pasivos |
Al igual que en el formato 1008, en el 1009 se puede obtener la información a través de la asociación de cuentas a conceptos. Veamos la interfaz para este caso:
La descripción de los campos y las validaciones se pueden consultar en la publicación referida al Formato 1008.
No obstante, en este formato nos enfrentamos a un aspecto nuevo relacionado con el concepto 2204 - Impuestos, gravámenes y tasas. Para éste, no es útil la información de las cuentas auxiliares sino la de las cuentas mayores. Igualmente, no importan los saldos de los terceros sino que el reporte se hace a un solo tercero por cuenta.
Ilustremos la situación con un ejemplo:
La retención en la fuente la registramos en cuentas auxiliares como la 236505 - Salarios y pagos laborales, 236515 - Honorarios, etc. En estas cuentas auxiliares capturamos los datos del tercero beneficiario del pago, por ejemplo 89111333 - Pedro Páramo. Ahora bien, para efectos de la información exógena lo que debemos reportar es el saldo de la cuenta mayor 2365 - Retención en la fuente, y el tercero con quien tenemos la obligación es 800197268 - DIAN.
¿Cómo resolver esta situación en el proceso de generación automática de la información exógena en Odoo?
Ahí les dejo la inquietud.
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No olviden visitar la lista de requerimientos y hacer sus contribuciones.
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